Ви можете повернути деяку частину грошових коштів, витрачених на ремонт і обробку квартири в новобудові. Так говорить нам НК РФ. Таким чином, може бути зменшена сума майнового податку, за рахунок відрахування суми витраченої на обробку житла. У статті 220 НК РФ сказано, що громадянин, який купив квартиру, може повернути частково гроші, витрачені на оплату ПДФО. Але компенсація не повинна перевищувати 2 млн рублів. Розглянемо, яких категорій громадян стосується даний відрахування.
Кому покладено майнове відрахування за обробку квартири
За законодавством Російської федерації на відрахування можуть претендувати власники, які відповідають таким вимогам:
- Відрахування може бути надано громадянам, які офіційно працевлаштовані;
- Пенсіонери, безробітні, громадяни, які отримують зарплату в конвертах, не можуть розраховувати на зменшення суми прибуткового податку;
- Податок повинен бути сплачений з усіх доходів, наприклад покупка приватного будинку або продаж автомобіля;
- Це не стосується жінок у декретній відпустці;
- Квартира придбана в новобудові за офіційно підтверджені гроші;
- Квартиру ви придбали до 2014 року (але якщо квартира коштувала менше 2 млн. Рублів, відрахування може бути отриманий безстроково);
- При собі необхідно мати всі чеки, що підтверджують витрату коштів на ремонт;
- Сума витрат будматеріалів повинна бути менше 2 млн рублів.
Як зробити гарний ремонт в квартирі по типу хрущовки дивіться в статті Ремонт у ванній кімнаті в хрущовці: гарний дизайн на маленькій площі.
За що покладено податкове вирахування
Виділимо деякі критерії, які допоможуть повернути частково прибутковий податок:
- З собою необхідно мати договір купівлі-продажу, з точною вартістю квартири;
- На руках повинні бути всі чеки, квитанції на купівлю будматеріалів.
Маючи всі ці документи, зростає шанс отримати податкове вирахування. Не варто провертати махінацій з документами, щоб збільшити суму вирахування. Такі помилки дорого коштуватимуть. Якщо податкові органи виявлять неточності в документах, на відрахування можете не розраховувати.
Також є можливість отримати компенсацію на обробку приватного будинку.
Приклади розрахунків відрахування за ремонт
Відшкодування витрачених коштів за ремонт квартири досить складна процедура, що вимагає дотримання необхідних правил. Дана операція може проводитися тільки один раз в житті.
Власник повинен бути офіційно працевлаштований. Сума компенсації повинна бути менше 2 млн рублів. Також сума відрахування не може бути більше суми сплаченого ПДФО.
Невелика кухня не проблема. Читайте корисні поради по ремонту в статті Кухня 5, 5 квадратів в хрущовці: фото до і після ремонту.
Розглянемо кілька конкретних прикладів:
Маємо суму компенсації 160 тисяч рублів. Сума сплаченого прибуткового податку 140 тисяч рублів. Це означає, що власник може отримати тільки 140 тисяч рублів за рік, інші 20 тисяч рублів будуть сплачені в наступні роки.
Для визначення суми відрахування необхідно з податкової бази відняти суму витрат на обробку. Податкова база це різниця між сумою, витраченою на купівлю квартири і загальною сумою витрат.
Ми купили квартиру за 2000000 рублів, відремонтували її і витратили на все це 500000 рублів. Сума вирахування буде розраховуватися наступним чином: (2000000 * 13%) - ((2000000-500000) * 13) = 260000-195000 = 65000. Але якщо сума витрат перевищує вартість квартири відрахування не отримати.
Компенсація розраховується з вартості квартири, зазначеної в договорі. Якщо сума в договорі не збігається з реальною вартістю, у відрахуванні можуть відмовити. Також важливо, що нерухомість куплена в новобудові. І в акті прийому квартири вказана потреба в ремонті. Якщо ви вирішили будувати будинок на купленій ділянці, також є можливість отримати компенсацію за обробку.
Що таке Євроремонт і чи потрібен він можна дізнатися з джерела Чому я ніколи не зроблю собі Євроремонт.
Основні складові майнового відрахування
Основні витрати, що входять до податкового відрахування, згідно зі статтею 220 Податкового кодексу Російської Федерації:
- Витрати на покупку квартири, кімнати, а також частки в новобудові;
- Витрати на покупку необхідних будматеріалів;
- Витрати на роботи з оздоблення квартири, кімнати або частки.
Що ж входить в список оздоблювальних матеріалів? Допоможе розібратися з даних питанням Класифікація видів економічної діяльності.
Туди входять такі види робіт:
- Монтаж дверей, вікон;
- Збірка кухонних гарнітурів, шаф, ліжок;
- Монтаж стель, плитки;
- Малярні роботи;
- Покриття підлоги.
З точним списком ви можете ознайомитися в документі Загальноросійського класифікатора.
Необхідні документи
Розберемося, що входить в пакет документів для отримання податкового вирахування:
- Документ, що засвідчує особу власника житла (паспорт);
- Право власності на квартиру;
- Договір купівлі-продажу;
- Договір прийому житла;
- Чеки, що підтверджують витрати на ремонт;
- Довідка 2 ПДФО для фізичних осіб, 3 ПДФО для індивідуального підприємця.
Даний пакет ви можете самостійно віднести до органів податкової служби, надіслати рекомендованим листом або відправити копії документів поштою на офіційному сайті ФНС.
Подача документів електронно через сайт ФНС
Як одержати відрахування
Отримати часткову компенсацію за ремонт квартири можна двома способами:
- Самостійно через ФНС;
- Через вашого роботодавця.
Який спосіб вибрати вирішувати вам. Головне щоб ви мали при собі необхідний пакет документів і заява:
- Паспорт, копія паспорта;
- Довідка 2-ПДФО;
- Договір купівлі-продажу, договір прийому житла;
- Витрати на ремонт квартири у вигляді чеків, квитанцій;
- Заповнена декларація.
Якщо ви вирішили самі звернутися до органів податкової служби, то виплати будуть здійснюватися на особистий рахунок в банку за один раз або по частинах. Частково в тому випадку, якщо сума сплаченого прибуткового податку менше суми виплат.
Перевірка статусу розгляду заявки
Якщо вирішите отримувати виплати через роботодавця, компенсація буде виражатися у скасуванні сплати ПДФО. Тобто бухгалтер при формуванні заробітної плати не буде віднімати суму прибуткового податку. Максимальний розмір компенсації становить 260000 рублів.
Не можна отримати компенсацію
Варто пам'ятати, що не всі витрати, що входять до обробку квартири включені в список вирахування. Розглянемо роботи і матеріали, які не входять в список податкового вирахування:
- Витрати на спліт-системи;
- Витрати на монтаж сантехніки;
- Витрати на покупку і установку газового котла;
- Установка і ремонт балкона;
- Установка звуко- і шумоізоляції;
- Установка теплих підлог;
- Перепланування квартири;
- Монтаж інтернет мереж.